보유세 계산기

재산세와 종합부동산세, 매년 얼마를 내게 되나요

부동산을 팔 때 내는 양도소득세와 달리, 보유세는 가지고만 있어도 매년 나옵니다. 보유세는 지방세인 재산세와 국세인 종합부동산세(종부세) 두 가지로 나뉘고, 두 세금 모두 매년 6월 1일 기준 소유자에게 부과됩니다.

기준일이 6월 1일이라는 점이 실무에서 중요합니다. 5월 31일에 잔금을 치르면 매수인이 그 해 보유세를 전부 부담하고, 6월 2일에 치르면 매도인이 부담합니다. 하루 차이로 한 해치 세금의 귀속이 바뀌므로 매매 일정에서 자주 협상 대상이 됩니다.

재산세 계산 구조

• 재산세에는 지방교육세(재산세의 20%)가 항상 따라붙습니다.
• 도시지역에 있는 부동산은 도시지역분(과세표준의 0.14%)이 추가됩니다.
• 1주택자에 대해서는 공정시장가액비율을 낮추는 특례가 적용된 해가 있었습니다. 연도별로 비율이 달라질 수 있습니다.
• 재산세는 7월과 9월에 절반씩 나눠 고지됩니다. 세액이 소액이면 7월에 한 번에 부과됩니다.

종합부동산세 계산 구조

• 공제금액: 1세대 1주택자는 12억 원, 그 외에는 9억 원입니다. 부부 공동명의 1주택은 각자 9억 원씩 총 18억 원을 공제받는 방식과 1주택 특례 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.
• 재산세는 물건별 지방세지만 종부세는 인별로 전국 주택 공시가격을 합산합니다. 지방에 있는 저가 주택도 합산 대상입니다.
• 이미 낸 재산세 중 종부세 과세표준과 겹치는 부분은 이중과세를 막기 위해 차감됩니다.
• 종부세액의 20%가 농어촌특별세로 추가됩니다.
• 납부 기한은 매년 12월 1일~12월 15일입니다.

1세대 1주택자 세액공제

1세대 1주택자는 공제금액이 12억 원으로 높을 뿐 아니라, 나이와 보유 기간에 따른 세액공제를 중복으로 받을 수 있습니다. 두 공제를 합쳐 최대 80%까지 감면됩니다.

고령자 공제와 장기보유 공제는 중복 적용되며 합산 한도는 80%입니다.

재산세와 종부세, 무엇이 다른가요

보유세를 줄이는 방법

• 매매 시점 조정: 6월 1일 이전에 매도하면 그 해 보유세 부담이 없습니다. 반대로 매수는 6월 2일 이후가 유리합니다.
• 부부 공동명의: 인별 합산이므로 지분을 나누면 각자 9억 원씩 공제를 받아 과세표준이 줄어들 수 있습니다. 다만 1주택 특례와 비교해 유리한 쪽을 선택해야 합니다.
• 공시가격 이의신청: 공시가격 열람 기간에 산정 근거에 문제가 있다고 판단되면 이의신청을 할 수 있습니다.
• 임대주택 등록, 상속주택 특례 등 합산배제 대상에 해당하는지 확인합니다.

자주 묻는 질문

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