취득세 계산기

부동산 취득세, 무엇이 세율을 바꾸나요

취득세는 부동산을 살 때 한 번 내는 지방세입니다. 잔금을 치른 날부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 하며, 이 기간을 넘기면 가산세가 붙습니다. 등기를 하려면 취득세 납부 영수증이 필요하기 때문에 실무에서는 대개 잔금일에 맞춰 처리합니다.

취득세에서 세액을 결정하는 변수는 세 가지입니다. 취득가액, 보유 주택 수, 그리고 조정대상지역 여부입니다. 여기에 전용면적 85제곱미터를 기준으로 농어촌특별세 부과 여부가 갈립니다. 같은 가격의 집이라도 첫 집인지 세 번째 집인지에 따라 세율이 1%에서 12%까지 벌어집니다.

주택 수와 지역에 따른 취득세율

다주택 중과세율은 정책에 따라 완화·유예된 시기가 있습니다. 취득 시점 기준을 반드시 확인하세요.

함께 붙는 부가세목

• 지방교육세: 표준세율(1~3%) 구간에서는 취득세액의 10%입니다. 8%·12% 중과 구간에서는 중과세율에 연동되지 않고 과세표준의 0.4%로 고정됩니다.
• 농어촌특별세: 전용면적 85제곱미터를 초과하는 주택에만 부과됩니다. 85제곱미터 이하 국민주택 규모는 중과 구간에서도 비과세입니다.
• 농어촌특별세율은 취득세 구간에 따라 다릅니다. 표준세율 0.2%, 8% 중과 0.6%, 12% 중과 1.0%입니다.
• 따라서 같은 가격이어도 전용 84제곱미터와 전용 101제곱미터의 총 납부액이 달라집니다.

계산 예시

조정대상지역에서 전용 84제곱미터 아파트를 7억 원에 사는 경우와, 이미 1주택을 보유한 상태에서 같은 집을 사는 경우를 비교하겠습니다.

개산액입니다. 실제 세액은 취득 시점의 세율 규정과 감면 적용 여부에 따라 달라집니다.

주택 수 판정에서 헷갈리는 것들

• 주택 수는 세대 기준으로 셉니다. 배우자와 같은 세대의 미혼 자녀가 보유한 주택이 합산됩니다.
• 분양권과 조합원입주권은 취득 시점에 따라 주택 수에 포함될 수 있습니다.
• 주거용으로 쓰는 오피스텔은 주택 수에 포함되지만, 오피스텔 자체를 취득할 때의 세율은 주택이 아닌 4%가 적용됩니다.
• 상속받은 주택은 일정 기간 주택 수에서 제외되는 특례가 있습니다.
• 공시가격 1억 원 이하 주택은 주택 수 산정에서 제외되는 경우가 있습니다.

감면 제도

• 생애최초 주택 구입: 요건을 충족하면 취득세를 일정 한도까지 감면받을 수 있습니다. 소득과 주택 가액 요건이 있으며 기준은 연도별로 바뀝니다.
• 신혼부부, 다자녀 가구 등에 대한 지방자치단체별 감면 제도가 별도로 운영되기도 합니다.
• 감면은 자동 적용이 아니라 신청 대상입니다. 취득세 신고 시 함께 신청해야 합니다.

자주 묻는 질문

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